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Course 2011-2012 a.y.

20225 - FORENSIC ACCOUNTING,FRAUDS AND LITIGATION


CLMG - M - IM - MM - AFC - CLAPI - CLEFIN-FINANCE - CLELI - ACME - DES-ESS - EMIT
Department of Accounting

Course taught in Italian


Go to class group/s: 31

CLMG (6 credits - I sem. - OP  |  SECS-P/07) - M (6 credits - I sem. - OP  |  SECS-P/07) - IM (6 credits - I sem. - OP  |  SECS-P/07) - MM (6 credits - I sem. - OP  |  SECS-P/07) - AFC (6 credits - I sem. - OP  |  SECS-P/07) - CLAPI (6 credits - I sem. - OP  |  SECS-P/07) - CLEFIN-FINANCE (6 credits - I sem. - OP  |  SECS-P/07) - CLELI (6 credits - I sem. - OP  |  SECS-P/07) - ACME (6 credits - I sem. - OP  |  SECS-P/07) - DES-ESS (6 credits - I sem. - OP  |  SECS-P/07) - EMIT (6 credits - I sem. - OP  |  SECS-P/07)
Course Director:
GIUSEPPE POGLIANI

Classi: 31 (I sem.)
Docenti responsabili delle classi:
Classe 31: GIUSEPPE POGLIANI


Obiettivi formativi del corso

Il corso, estremamente specialistico, si propone di illustrare agli studenti le attività e le tecniche di forensic accounting e fraud auditing, ricorrendo ampiamente all'esame di casi aziendali. Il termine forensic accounting comprende tutte le attività di indagine e supporto al contenzioso in sede civile e penale inerenti, rispettivamente, violazioni contrattuali e reati, che implicano controversie su tematiche di contabilità e bilancio. Secondo gli standard internazionali, il forensic accounting comprende sia tecniche di accertamento e indagine contabile (investigative accounting e fraud auditing) sia attività di supporto al contenzioso (litigation support). Sempre secondo la prassi internazionale, gli ambiti oggetto del forensic accounting sono principalmente: arbitrati, asset tracing (ricerca dei movimenti finanziari correlati a frodi e reati, fra i quali - in particolare - il riciclaggio di denaro), violazioni contrattuali, frodi informatiche, frodi aziendali e reati criminali, risarcimenti assicurativi, dispute in materia di proprietà intellettuale, negligenza professionale, violazione della normativa di settore, royalty audit, warranty claims in relazione all'accertamento dei presupposti di escussione di garanzie finanziarie. Sono altresì approfondite le modalità di approccio alla litigation esplorando mediante lo svolgimento di casi in role playing le principali strategie di negoziazione nell'ambito di controversie in materia contabile, commerciale e societaria.


Programma sintetico del corso
  • Il contesto di riferimento: presenza di danni, reali o potenziali, causati da frodi aziendali, concorrenza sleale, contenzioso commerciale, protezione delle proprietà intellettuali (marchi, brevetti, processi produttivi), danni assicurati, dispute contrattuali, contenzioso in tema di royalties, frodi nelle transazioni, dispute antitrust, arbitrati, ecc.
  • I servizi di investigative and forensic accountant e di litigation support: l'accertamento delle business frauds e l'assistenza nell'analisi, definizione e risoluzione di una disputa.
  • La governance e le tecniche di risk management e di prevenzione delle frodi, con particolare riferimento ai cicli vendite, acquisti, magazzino, monetario.
  • La fraud investigation: modalità e tecniche.
  • Computer forensic e Cybercrime
  • La litigation support e la determinazione del danno (danno emergente e lucro cessante; metodologie di calcolo; esemplificazioni).
  • Le strategie di negoziazione nell'ambito di controversie contabili, societarie e contrattuali; modalità alternative di risoluzione delle controversie e scelte di convenienza economica.

Descrizione dettagliata delle modalità d'esame

E' previsto un lavoro di gruppo e una prova scritta


Testi d'esame
  • Raccolta di letture e casi a cura del docente.
  • MARCO MARIANI, Decidere e Negoziare, Concetti e strumenti per l'azione manageriale, Il Sole 24 ORE, maggio 2004
Modificato il 17/06/2011 16:07