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Course 2018-2019 a.y.

20408 - DIRITTO TRIBUTARIO (CORSO PROGREDITO) [TAX LAW (ADVANCED COURSE)]

Department of Law

Course taught in Italian


Go to class group/s: 31

CLMG (6 credits - I sem. - OP  |  IUS/12) - M (6 credits - I sem. - OP  |  IUS/12) - IM (6 credits - I sem. - OP  |  IUS/12) - MM (6 credits - I sem. - OP  |  IUS/12) - AFC (6 credits - I sem. - OP  |  IUS/12) - CLEFIN-FINANCE (6 credits - I sem. - OP  |  IUS/12) - CLELI (6 credits - I sem. - OP  |  IUS/12) - ACME (6 credits - I sem. - OP  |  IUS/12) - DES-ESS (6 credits - I sem. - OP  |  12 credits IUS/12) - EMIT (6 credits - I sem. - OP  |  IUS/12) - GIO (6 credits - I sem. - OP  |  IUS/12)
Course Director:
CARLO GARBARINO

Classi: 31 (I sem.)
Docenti responsabili delle classi:
Classe 31: STEFANIA BOFFANO


Mission e Programma sintetico
MISSION

Il corso è diretto, nella prima parte, ad approfondire la gestione dei rapporti delle imprese con gli uffici finanziari e del contenzioso, con specifico riguardo alla gestione della funzione consulenziale fiscale nell’ambito dei processi di sviluppo e riorganizzazione delle imprese. La prima parte analizza in particolare le norme ed i principi che regolano gli accertamenti ed il successivo eventuale contenzioso. La seconda parte riguarda applicazioni concrete della vicenda attuativa dei tributi, affrontate con una impostazione casistica. Il corso costituisce un completamento dei corsi base di fiscalità e bilancio ed è diretto ad approfondire aspetti avanzati della tassazione del reddito d’impresa.

PROGRAMMA SINTETICO

Il corso si avvale di metodi interdisciplinari; esso è infatti è diviso in due moduli.  

  1. Il primo modulo (Accertamento del reddito d’impresa e contenzioso tributario) è diretto a completare le nozioni in materia di tassazione delle società e dei gruppi, attraverso l’approfondimento della tematica del processo di accertamento del reddito d’impresa e dell’attività di controllo svolta dagli Uffici finanziari e dalla Guardia di Finanza nei confronti delle imprese e dei gruppi (contenuto delle prove, requisiti formali e sostanziali di validità degli atti, gestione del contenzioso, ecc.).
  2. Il secondo modulo (Applicazioni concrete) si propone di affrontare la stessa tematica con un approccio pratico, volto ad illustrare alcune specifiche problematiche e questioni applicative nella prospettiva della difesa del contribuente.

Risultati di Apprendimento Attesi (RAA)
CONOSCENZA E COMPRENSIONE
Al termine dell'insegnamento, lo studente sarà in grado di...
  • Illustrare i principi che regolano gli accertamenti ed il contenzioso.
  • Descrivere le fasi e gli elementi essenziali dell'accertamento e del contenzioso.
  • Riconoscere le tipiche fattispecie di contatto tra il contribuente e l’amministrazione finanziaria.
  • Riconoscere e descrivere gli strumenti a disposizione del contribuente in sede di accertamento e di contenzioso.
  • Identificare le principali problematiche che sorgono tra contribuente e amministrazione finanziaria.
  • Illustrare e spiegare gli elementi deflattivi del contenzioso tributario.
CAPACITA' DI APPLICARE CONOSCENZA E COMPRENSIONE
Al termine dell'insegnamento, lo studente sarà in grado di...
  • Analizzare i diversi orientamenti della Corte di Cassazione riguardo ai rapporti tra fisco e contribuente.
  • Interpretare le leggi che regolano i rapporti tra contribuente e amministrazione finanziaria.
  • Valutare gli strumenti da adottare nella difesa del contribuente in sede di accertamento e di contenzioso.
  • Simulare il comportamento del contribuente, dell’amministrazione finanziaria o del giudice tributario in determinate situazioni.

Modalità didattiche
  • Lezioni frontali
  • Testimonianze (in aula o a distanza)
  • Esercitazioni (esercizi, banche dati, software etc.)
  • Analisi casi studio / Incidents guidati (tradizionali, multimediali)
DETTAGLI

Struttura della didattica:

  • Lezioni istituzionali, della durata di circa 1 ora, che riguardano gli argomenti del libro di testo. Queste lezioni servono per comprendere in modo adeguato la materia oggetto del corso (e il relativo libro di testo), ai fini dell'esame.
  • Esercitazioni, della durata di 1 ora immediatamente successiva alla lezione istituzionale (che approfondiscono aspetti particolari dell'argomento oggetto della lezione istituzionale). Queste esercitazioni, basate su casi concreti, servono per consentire l'adeguata comprensione degli aspetti tecnici degli argomenti oggetto della lezione.
  • Discussioni di casi di studio su casi disponibili sulla piattaforma per consentire l'adeguata comprensione degli aspetti tecnici della parte speciale.
  • Testimonianze di ospiti provenienti dal mondo professionale. Le testimonianze servono per consentire agli studenti di comprendere gli aspetti più pragmatici dell'interazione tra contribuente e amministrazione finanziaria.

Metodi di valutazione dell'apprendimento
  Accertamento in itinere Prove parziali Prova generale
  • Prova individuale scritta (tradizionale/online)
  •     x
  • Assignment di gruppo (relazione, esercizio, dimostrazione, progetto etc.)
  • x    
    STUDENTI FREQUENTANTI

    Per gli studenti frequentanti, la valutazione si basa in maniera equipollente su un lavoro di gruppo e su una prova scritta finale.

    STUDENTI NON FREQUENTANTI

    Per i non frequentanti, l'esame consiste in una prova scritta finale.


    Materiali didattici
    STUDENTI FREQUENTANTI E NON FREQUENTANTI

    Casi e materiali reperibili ad inizio corso sulla piattaforma e-learning.

    Modificato il 10/06/2018 07:46